Les primes mensuelles en assurance collective reflètent rarement la réalité financière de ce volet du programme d’avantages sociaux d’une entreprise. Le prix d’achat ou de vente d’une entreprise peut être grandement impacté par des éléments non identifiables au premier coup d’œil.
Pour étudier de manière adéquate ces enjeux, il faut analyser en profondeur :
- Le type d’arrangement financier en place
- Le contexte dans lequel les taux de prime actuels ont été déterminés
- Les résultats d’expérience passés de l’entreprise
Examinons chaque élément en détail.
Les différents arrangements financiers : de la prise en main complète du risque par l’entreprise à la délégation à un assureur
Plusieurs types d’arrangements financiers existent, pour toutes les tailles d’entreprises et tous les niveaux de tolérance au risque. Les plus communs sont :
- Les arrangements financiers assurés : L’assureur est responsable de l’entièreté du risque. Son seul recours en cas de déficit est d’imposer des ajustements de primes aux renouvellements, typiquement tous les 12 mois.
- Les arrangements financiers à rétention unilatérale : L’assureur reste le seul responsable du risque, mais, dans le cadre de cette entente, l’entreprise a le loisir de capitaliser, à même les primes, un fonds en dépôts qui servira, par exemple, à réduire l’impact sur les primes d’un déficit futur ou à bonifier les garanties de son régime d’assurance collective.
- Les arrangements financiers à rétention bilatérale : Ici, l’entreprise devient garante des déficits s’ils surviennent. En contrepartie, l’assureur offre des frais d’administration plus avantageux à la société qui accepte ce risque.
- Les arrangements services administratifs seulement (SAS) : L’entreprise est à la fois légalement responsable des déficits et des différends avec ses employés quant aux réclamations. Pour pallier ce risque accru, l’assureur propose des frais très bas. De tels arrangements financiers sont généralement réservés à de très grandes entreprises ou avec une tolérance plus élevée au risque.
Le contexte de tarification : des économies en contexte d’appel d’offres ou la création d’un fonds en dépôts?
La tarification accordée à un régime d’assurance collective ne sera pas la même si l’entreprise vient tout juste d’effectuer un appel d’offres. Certains assureurs offrent des primes très avantageuses à court terme pour décrocher un contrat, même si ces taux ne sont pas viables à moyen ou long terme, pour s’assurer de conclure une entente avec l’entreprise. Il va de soi que si des projections des coûts futurs sont réalisées à partir de ces valeurs, sans analyse de l’expérience sous-jacente, un écart dans les budgets pourrait vite survenir.
À l’inverse, selon l’arrangement financier en place au sein de l’entreprise, il est possible qu’il ait permis d’accumuler, par une tarification prudente au fil des années, des surplus considérables dans son fonds en dépôts. Ces sommes peuvent être utilisées à plusieurs fins par l’entreprise, et cet élément doit être quantifié dans le cadre d’une revue diligente RH.
Le profil de réclamation de l’entreprise : entre contrôle strict des coûts en soins médicaux et incidence accrue de l’invalidité
Une panoplie d’éléments influent sur la tarification actuelle et future de l’assurance collective. Des employés ou leurs personnes à charge consomment-ils des médicaments onéreux? L’entreprise œuvre-t-elle dans le service professionnel ou dans le domaine industriel? Le profil d’absentéisme du travail pour cause d’invalidité et, par conséquent, les coûts futurs à prévoir seront radicalement différents. Une étude exhaustive de chaque élément est nécessaire afin de budgéter le plus précisément possible les éventuelles dépenses.
Analyse approfondie et accompagnement stratégique : des alliés essentiels pour une vision claire
Derrière des primes mensuelles en apparence stables, des surplus ou des déficits aux impacts majeurs peuvent se cacher, notamment en contexte de fusion, acquisition ou revue stratégique. Sans une analyse approfondie de l’arrangement financier en place, du contexte de tarification et du profil de réclamations, les risques budgétaires sont bien réels. Notre expertise permet de faire toute la lumière sur ces zones grises et de sécuriser vos décisions d’affaires. Il est essentiel de vous doter de données claires et d’une vision complète afin d’optimiser votre programme d’assurance collective.
Accompagnement des experts de Lussier dans la revue diligente RH
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